DAC8: wat betekent de nieuwe Europese cryptoregelgeving voor jou?
Vanaf 1 januari 2026 gelden nieuwe Europese regels voor het delen van belastinggegevens over crypto. Deze regels vallen onder DAC8. Dit betekent dat Amdax verplicht is om bepaalde gegevens over klanten en hun cryptotransacties vast te leggen en jaarlijks te rapporteren aan de Belastingdienst. Om aan deze verplichting te voldoen, hebben we aanvullende informatie van onze klanten nodig. Het gaat onder andere om je fiscale woonplaats en je fiscaal identificatienummer, zoals je BSN. Op deze pagina leggen we uit wat DAC8 inhoudt, welke gegevens we van je nodig hebben en wat er gebeurt als je deze niet aanlevert.
Belangrijke data
- 1 januari 2026Amdax begint met het vastleggen van de gegevens die onder DAC8 vallen.
- 31 december 2026Uiterlijk op deze datum lever je je fiscale gegevens aan.
- 31 januari 2027Amdax moet voor het eerst rapporteren over het kalenderjaar 2026.
Wat zijn DAC8 en CARF?
DAC8 is Europese regelgeving die cryptodienstverleners, zoals Amdax, verplicht om jaarlijks gegevens over hun klanten en cryptotransacties aan de Belastingdienst door te geven.
CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) is een internationale standaard die is ontwikkeld door de OESO. Hiermee kunnen belastingdiensten ook buiten de Europese Unie gegevens over crypto uitwisselen.
Het doel van beide regelingen is om belastingdiensten beter inzicht te geven in cryptotransacties en belastingontduiking tegen te gaan.
DAC8
Europese regelgeving
Regelt de rapportage van cryptogegevens en de uitwisseling daarvan tussen belastingdiensten binnen de EU.
CARF
Internationale standaard
Maakt het mogelijk om cryptogegevens uit te wisselen met deelnemende landen buiten de EU.
Zo werkt het
Amdax heeft een MiCAR-vergunning van de AFM. Daarom melden wij aan de Nederlandse Belastingdienst. De Nederlandse Belastingdienst wisselt jouw gegevens uit met het land waar je fiscaal inwoner bent, als dat een ander land is.
1 januari 2026
Vastleggen
Vanaf deze datum leggen we de gegevens vast die onder DAC8 vallen, waaronder informatie over je cryptotransacties van het jaar 2026.
31 december 2026
Deadline gegevens aanleveren
Lever je fiscale gegevens zo snel mogelijk aan, uiterlijk 31 december 2026. Ontbreken je gegevens daarna nog? Dan kunnen je handelsmogelijkheden tijdelijk worden beperkt. Je ontvangt hierover vooraf bericht.
31 januari 2027
Melden
We rapporteren de gegevens over 2026 aan de Belastingdienst.
Daarna jaarlijks
Uitwisselen
Ieder jaar rapporteren we de gegevens over het voorgaande kalenderjaar. De Belastingdienst kan deze gegevens ook internationaal uitwisselen.
Wat betekent DAC8 voor jou?
We moeten weten in welk land of welke landen je fiscaal inwoner bent, en wat je fiscaal identificatienummer (TIN) daar is. In Nederland is dat voor particulieren je burgerservicenummer (BSN). Voor een bv, stichting of andere rechtspersoon is het TIN het RSIN. Dat geef je zelf aan ons door in een eigen verklaring, ook wel zelfcertificering genoemd.
Je krijgt hiermee te maken als je:
- een rekening bij Amdax opent;
- al klant bent en we je vragen je gegevens aan te vullen;
- verhuist naar het buitenland of op een andere manier fiscaal inwoner van een ander land wordt.
Particulier
Wat vragen we van je?
Via de klantomgeving geef je je fiscale woonplaats en TIN op en bevestig je dat die kloppen. Ben je fiscaal inwoner van meer landen? Vul dan elk land met het bijbehorende TIN in. Bij een gezamenlijke rekening vult elke rekeninghouder een eigen verklaring in. Heb je een kindrekening? Dan vul je de verklaring namens je kind in, met het BSN van je kind.
Zakelijk
Wat vragen we van je onderneming?
Voor een bv, stichting of andere entiteit vragen we naar de fiscale woonplaats en het TIN van de entiteit, en naar het soort entiteit. Afhankelijk daarvan vragen we ook gegevens van de personen met zeggenschap.
Waarom vullen we dit niet voor je in?
We kennen je adres al uit je onboarding. Toch mogen we je fiscale woonplaats en TIN niet zelf invullen. De regels schrijven voor dat je die zelf opgeeft en bevestigt. We controleren je verklaring wel tegen de gegevens die we al van je hebben.
Hoe geef je je fiscale gegevens door?
Je kunt je fiscale gegevens eenvoudig aanvullen via de klantomgeving van Amdax.
Log in op je klantomgeving.
Op je startscherm zie je de banner. Klik op 'Start verklaring' en volg de stappen.
Vul je gegevens in.
Controleer je gegevens en bevestig je verklaring.
Wat gebeurt er als je geen gegevens aanlevert?
Je ontvangt eerst een verzoek om je gegevens aan te vullen. Reageer je niet, dan sturen we je herinneringen. Lever je de gevraagde gegevens niet binnen de gestelde termijn aan? Dan kan Amdax je handelsmogelijkheden tijdelijk beperken.
Zodra je de ontbrekende gegevens hebt aangeleverd en deze zijn verwerkt, kan de beperking worden opgeheven.
Heb je vragen of lukt het niet om je gegevens aan te vullen? Neem dan contact op met onze klantenservice.
Welke gegevens geven we door?
We geven alleen door wat de wet voorschrijft. De verklaring zelf sturen we niet mee: de Belastingdienst ontvangt een gestructureerd bestand met de gegevens hieronder. We melden totalen per jaar, per soort crypto en per soort transactie. Losse transacties en walletadressen geven we niet door.
Wie je bent
Naam, adres, fiscale woonplaats(en), TIN, geboortedatum en geboorteplaats. Bij entiteiten ook de gegevens van personen met zeggenschap, als dat nodig is.
Omwisselingen
Per soort crypto: aankopen en verkopen tegen euro of andere valuta, en omwisselingen naar andere crypto. Met aantal eenheden, brutobedrag en marktwaarde.
Overboekingen
Alle overboekingen naar en van je rekening, waaronder naar externe wallets, met soort crypto, aantal en waarde. Ook staking telt hierbij mee.
Wanneer ben je fiscaal inwoner van een land?
Je fiscale woonplaats is het land waar je voor de belasting als inwoner wordt beschouwd. Meestal is dit het land waar je woont, werkt of het grootste deel van je tijd doorbrengt. Of je fiscaal inwoner bent van een land, hangt onder andere af van de volgende factoren:
- je hebt er een woonadres of brengt er de meeste tijd door;
- je hebt een fiscaal nummer van de belastingdienst van dat land;
- je partner en kinderen wonen er;
- je kinderen gaan er naar school;
- je bent er verzekerd, hebt er een huisarts of bent er lid van verenigingen.
Elk land heeft eigen regels. Twijfel je? Neem dan contact op met de belastingdienst van dat land of met een belastingadviseur. Amdax kan je fiscale woonplaats niet voor je bepalen.
Veelgestelde vragen
Nee. DAC8 verandert niets aan de bestaande belastingregels voor crypto. Of en hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je persoonlijke situatie. Je blijft zelf verantwoordelijk voor een juiste belastingaangifte.
Ja. CRS en DAC8 zijn aparte verplichtingen en elke instelling moet zelf een verklaring van je hebben. De vragen lijken wel op elkaar, dus je weet waarschijnlijk al wat je moet invullen.
Ja. Wij melden aan de Nederlandse Belastingdienst, ook als je alleen in Nederland fiscaal inwoner bent. Uitwisseling met het buitenland gebeurt alleen als je fiscaal inwoner van een ander deelnemend land bent.
In Nederland is je TIN je burgerservicenummer (BSN). Dat staat onder meer op je paspoort, identiteitskaart en rijbewijs. Voor een bv, stichting of andere rechtspersoon is het TIN het RSIN. Dat vind je op het uittreksel uit het Handelsregister van de KVK. Voor andere landen vind je het op de site van de belastingdienst van dat land of op de TIN-pagina's van de Europese Commissie.
Geef je nieuwe adres en fiscale woonplaats door, samen met je TIN in dat land. Doe dat zo snel mogelijk, zodat je verklaring blijft kloppen.
We gebruiken je fiscale gegevens alleen om aan de wet te voldoen. We geven ze door aan de Belastingdienst. Ben je fiscaal inwoner van een ander land? Dan kan de Belastingdienst ze doorgeven aan dat land. Meer hierover lees je in onze privacyverklaring.
Meer informatie
Vragen over je eigen verklaring? Neem contact met ons op via de klantomgeving. Vragen over je belastingaangifte stel je aan je belastingadviseur.
Deze pagina geeft algemene informatie over DAC8 en CARF en is geen belastingadvies. Amdax B.V. is een cryptodienstverlener met een vergunning onder MiCAR, onder toezicht van de AFM.